會計和出納對賬，大多對的都是現(xiàn)金和銀行存款的余額，現(xiàn)金就是兩人記完賬余額一樣就可以了，銀行有對賬單，月月和銀行對賬單對一下余額，三方都一樣就可以了，出納就是記現(xiàn)金銀行。

會計管賬 出納管錢 兩個職位互相牽制互相監(jiān)督 會計每天都要對現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬和現(xiàn)金對賬 注意最好不要讓兩個關系比較好的人任這個崗位 不然容易串通

1、會計負責總賬，出納負責現(xiàn)金、銀行日記賬，月末核對余額，定期核對賬面余額和實物余額；2、出納負責制作憑證，會計負責審核單據(jù)；3、會計負責保管印鑒和U盾，出納負責保管支票等票據(jù)，出納制作票據(jù)，會計審核后用印和U盾；4、大額支出為控制的更好，可把印鑒和U盾交第三人保管，出納制作憑證，會計審核，第三人用印、U盾。

實務中，出納負責現(xiàn)金與銀行帳，所以，你只需與會計確定你的現(xiàn)金和銀行賬的數(shù)據(jù)一致和原始憑證由誰保管。定期與會計交接時：

1、填寫一式兩份現(xiàn)金銀行結存表（上期余額、本期收入、本期支出、本期余額），雙方確認無誤后簽名，各持一份。

2、編制一式兩份原始憑證交接表（自編號、單據(jù)名稱、憑證號、金額），雙方確認無誤后簽名，各持一份。

3、每月與銀行對賬，并編制一份銀行帳與出納帳的調(diào)節(jié)表，次月初交給會計核對。

拓展資料

出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。

在中國古代出納也指家庭等方面的收支管理情況，例如清田蘭芳《明河南參政袁公（袁可立子袁樞）墓志銘》：“十七來歸，即傳家政。按親族，御臧獲，美肴酒，綜出納，無事不井井?！?/p>

從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據(jù)、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務處理，票據(jù)、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業(yè)務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

出納是隨著貨幣及貨幣兌換業(yè)的出現(xiàn)而產(chǎn)生的，所謂“出”即支出，付出；而“納”即收入。具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。

參考資料百度百科。出納

會計和出納的對帳內(nèi)容： 是核對銀行存款和現(xiàn)金。銀行存款通常核對起來都比較簡單，主要涉及未達帳項，這個由出納搞定，做一個銀行存款余額調(diào)節(jié)表就好了。至于現(xiàn)金，每月出納要計算出自己收、支、余了多少現(xiàn)金，然后在會計做完憑證之后就針對本月現(xiàn)金的收、支、結存余額做一個核對。會計和出納的對賬技巧：1.銀行的比較好對，結賬時看看銀行存款賬戶明細賬和銀行對賬單對一下就可以了，一般沒什么問題。2.現(xiàn)金方面，因為出納是準時的每筆都做（所以一般沒錯，要出錯就是在余額的加減數(shù)方面），會計這邊可能是月底一次做完，容易出現(xiàn)漏掉的導致金額對不上。這時就用出納的余額數(shù)減會計的余額數(shù)，比如是518，你就在出納帳上找有沒有單筆是518的數(shù)，沒有的話就可能是幾筆數(shù)加在一起了，可能需要一筆一筆的對一次。如果出現(xiàn)518.8，這種有小數(shù)就比較好找，直接看小數(shù)點后面的.8.3.還有另外一種方法對會計最實用，就是叫出納把她的期初數(shù)本期借方 本期貸方 以及期末數(shù)全部統(tǒng)計出來，和你的財務軟件里的數(shù)對，最簡單了。借方有差異就找借方，貸方有差異就找貸方的明細。借貸方都一樣，余額不一樣時就是出納那邊加減數(shù)中途出錯。

這要看你單位現(xiàn)金及銀行收付每天的業(yè)務多不多了，如果每天都有固定的現(xiàn)金銀行收付業(yè)務，出納就要每天根據(jù)收付款單據(jù)記錄現(xiàn)金或銀行日記賬并結出余額，并跟實際庫存的現(xiàn)金相核對，做到賬實相符（賬就是出納的現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金余額，實就是實際存在的錢了）。核對好后整理好當天的收付款單據(jù)，計算出當天總的收款和總的付款，并按昨天的余額計算出當天的余額（昨日余額加今日收款減今日付款等于今日結余）并編制好一式兩聯(lián)出納報告單，連同收付款單據(jù)交給會計，會計核對收付款單據(jù)并與出納報告單所列金額一致后在出納報告單上簽字，并將其中一聯(lián)返還給出納，表明會計已經(jīng)收到了出納報告單上所列金額的收付款單據(jù)，這樣就完成了票據(jù)從出納到會計的流程。這種方法同樣適用一個月一次結報。檢舉

會計和出納對賬，主要是賬賬相對，即總賬和現(xiàn)金，銀行日記賬相對；賬實相對，即庫存現(xiàn)金和現(xiàn)金日記賬相對；銀行存款日記賬要和銀行的對賬單相對。會計：會計是以貨幣為主要計量單位，運用專門的方法，對企業(yè)、機關單位或其他經(jīng)濟組織的經(jīng)濟活動進行連續(xù)、系統(tǒng)、全面地反映和監(jiān)督的一項經(jīng)濟管理活動。具體而言，會計是對一定主體的經(jīng)濟活動進行的核算和監(jiān)督，并向有關方面提供會計信息。出納：出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據(jù)、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務處理，票據(jù)、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業(yè)務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

會計和出納對賬就是核對庫存現(xiàn)金和銀行存款的余額，出納經(jīng)過和銀行賬戶核對完后，會計和出納核對庫存現(xiàn)金和銀行存款明細賬是否有出入，如果余額相符就代表賬目正確，如果不相符，就要核對明細，直至相符為止。

一、出納與會計對賬方法與技巧1、銀行的比較好對，結賬時看看銀行存款賬戶明細賬和銀行對賬單對一下就可以了，一般沒什么問題。2、現(xiàn)金方面，因為出納是準時的每筆都做（所以一般沒錯，要出錯就是在余額的加減數(shù)方面），會計這邊可能是月底一次做完，容易出現(xiàn)漏掉的導致金額對不上。這時就用出納的余額數(shù)減會計的余額數(shù)，比如是518，你就在出納帳上找有沒有單筆是518的數(shù)，沒有的話就可能是幾筆數(shù)加在一起了，可能需要一筆一筆的對一次。如果出現(xiàn)518.8，這種有小數(shù)就比較好找，直接看小數(shù)點后面的8。3、還有另外一種方法對會計最實用，就是叫出納把她的期初數(shù)、本期借方、本期貸方以及期末數(shù)全部統(tǒng)計出來，和你的財務軟件里的數(shù)對，最簡單了。借方有差異就找借方，貸方有差異就找貸方的明細。借貸方都一樣，余額不一樣時就是出納那邊加減數(shù)中途出錯。二、出納每個月的銀行賬單和現(xiàn)金賬單交割給會計方法：1、填寫一式兩份現(xiàn)金銀行結存表（上期余額、本期收入、本期支出、本期余額），雙方確認無誤后簽名，各持一份；2、編制一式兩份原始憑證交接表（自編號、單據(jù)名稱、憑證號、金額），雙方確認無誤后簽名，各持一份。3、每月與銀行對賬，并編制一份銀行帳與出納帳的調(diào)節(jié)表，次月初交給會計。

出納和會計的對賬工作一般來講會計的現(xiàn)金銀行的，總分類賬的余額要與出納自己做的資金日報表，或者是現(xiàn)金銀行明細賬的余額進行核對，另外如果出納負責一些費用報銷的話，還有可能是與出納手里的報銷單據(jù)的一個核對