2021年3月4日，中信國(guó)安公告收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書》，《處罰事先告知書》顯示，中信國(guó)安2009年、2010年、2011年、2012年、2013年、2014年、2015年連續(xù)七年財(cái)務(wù)造假，累計(jì)虛增利潤(rùn)總額億元。

據(jù)悉，中信國(guó)安子公司青海中信國(guó)安科技發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱青海中信國(guó)安）為完成10億元銷售目標(biāo)，決定采用預(yù)售方式完成業(yè)績(jī)，同時(shí)按照10%價(jià)格讓利和同期商業(yè)貸款利率支付客戶預(yù)付款利息。

青海中信國(guó)安收到客戶預(yù)售款后，借記銀行存款（或應(yīng)收票據(jù)），貸記預(yù)收賬款，同時(shí)虛構(gòu)貨物的銷售合同、出庫(kù)單等資料虛增收入，在賬面借記應(yīng)收賬款，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，月底將預(yù)收賬款和應(yīng)收賬款進(jìn)行對(duì)沖核銷。

在青海中信國(guó)安納入中信國(guó)安合并報(bào)表的2009年至2014年期間，累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入506,321,元，累計(jì)少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用506,582,元，累計(jì)虛增利潤(rùn)總額1,012,903,元。

擴(kuò)展資料

披露的2015年年度報(bào)告中存在虛假記載：

2014年12月24日中信國(guó)安與中信國(guó)安投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱中信國(guó)安投資）簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將其持有的青海中信國(guó)安51%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中信國(guó)安投資。轉(zhuǎn)讓后中信國(guó)安持有青海中信國(guó)安49%股權(quán)，長(zhǎng)期股權(quán)投資由成本法改為權(quán)益法核算。

2015年1月23日中信國(guó)安與中信國(guó)安投資再次簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將其持有的青海中信國(guó)安49%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中信國(guó)安投資。2015年6月30日中信國(guó)安對(duì)其轉(zhuǎn)讓的青海中信國(guó)安49%股權(quán)進(jìn)行了賬務(wù)處理，同時(shí)確認(rèn)了2015年1月至6月該股權(quán)對(duì)應(yīng)產(chǎn)生的投資收益。

青海中信國(guó)安與中農(nóng)集團(tuán)、邦力達(dá)、四川農(nóng)資、中農(nóng)上海、湖北楚豐、安徽輝隆、河北農(nóng)資、吉林倍豐、廣東天禾和江蘇永德豐等10家客戶簽訂保利發(fā)展控股集團(tuán)股份有限公司、計(jì)息預(yù)售氯化鉀合同，因賬面虛增收入、少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用，造成2015年1月至6月虛增凈利潤(rùn)68,326,元，導(dǎo)致2015年中信國(guó)安賬面投資收益多計(jì)33,479,元，占當(dāng)年中信國(guó)安投資收益的，利潤(rùn)總額的。